Overholdelse af hvidvaskloven i advokatfirmaer

Hvidvaskning af penge er at skjule ulovligt erhvervede penge som legitime midler. Kriminelle gør dette typisk ved at lede pengene gennem en række komplekse finansielle transaktioner, hvilket gør det vanskeligt at spore midlernes oprindelse.

Hvidvaskning af penge er relevant for advokatfirmaer, fordi de ofte bruges som en kanal for hvidvaskede penge. Dette kan udgøre en overholdelsesrisiko for advokatfirmaer, da de kan holdes ansvarlige for bevidst at lette hvidvaskning af penge.

Hvorfor er anti-hvidvask, AML, vigtigt for advokatfirmaer?

Som nævnt ovenfor kan advokatfirmaer holdes ansvarlige for medvirken til hvidvask, hvis de bevidst faciliterer transaktioner, der senere viser sig at være en del af en hvidvaskordning.

Ud over omdømmeskader kan dette resultere i økonomiske sanktioner og endda fængselsstraf for enkeltpersoner i virksomheden.

Overholdelse af anti-hvidvaskning af penge i advokatfirmaer har været et emne for diskussion i mange år.

Nogle mener, at de nuværende overholdelsesregler er tilstrækkelige, mens andre hævder, at de skal styrkes. I denne artikel vil vi undersøge begge sider af argumentet og forsøge at komme til en konklusion om den bedste vej frem for advokatfirmaer.

Overholdelseslandskabet: hvad er de vigtigste regler og krav?

Overholdelseslandskabet for bekæmpelse af hvidvaskning af penge (AML) i advokatfirmaer kan være komplekst. Der er en række forskellige regler og krav, som virksomheder skal overholde, for at undgå sanktioner og retsforfølgelse.

Den mest bemærkelsesværdige regulering er Money Laundering Regulations 2017, som trådte i kraft i juni 2017. Disse reguleringer indførte en række foranstaltninger designet til at forhindre hvidvaskning af penge, såsom at pålægge virksomheder at udføre due diligence på deres klienter og indberette enhver mistænkelig aktivitet.

I september 2022, har Advokatrådet præsenteret en revideret vejledning til hvidvaskloven der erstatter den fra 2017 - den kan du læse mere om, og få adgang til den fulde lige her: Advokatrådet parat med ny hvidvaskvejledning til advokater.

Ud over dette er der en lang række andre krav, som virksomheder skal overholde, såsom Proceeds of Crime Act 2002 og Terrorism Act 2000. Virksomheder skal også have robuste AML-politikker og -procedurer på plads, som regelmæssigt gennemgås og opdateres.

Manglende overholdelse af disse regler kan resultere i store bøder og endda fængsel for de involverede personer.

Risikostyring: Hvordan kan virksomheder vurdere og afbøde risici?

Enhver virksomhed står over for risici, men advokatfirmaer er særligt sårbare over for visse typer risici. Disse omfatter omdømmerisiko, overholdelsesrisiko og finansiel risiko.

Omdømmerisiko er muligheden for skade på et advokatfirmas omdømme. Dette kan ske, hvis virksomheden er anklaget for at have begået fejl, eller hvis den ikke lever op til kundernes forventninger. Overholdelsesrisiko er risikoen for at overtræde love eller regler. Finansiel risiko er risikoen for at miste penge på grund af økonomisk dårlig forvaltning.

Der er flere måder for advokatfirmaer at vurdere og afbøde disse risici. Den ene er at gennemføre regelmæssige interne revisioner.

Dette kan hjælpe med at identificere områder, hvor virksomheden er sårbar, og sikre, at passende kontroller er på plads. En anden måde at mindske risici på er at købe forsikringer, der beskytter mod specifikke typer tab.

Interne kontroller: Hvilke politikker og procedurer bør virksomheder indføre?

Et effektivt program til bekæmpelse af hvidvask af penge bør have visse vigtige interne kontroller på plads. Disse interne kontroller er med til at sikre, at programmet køres effektivt og hjælper med at forebygge og opdage hvidvaskaktivitet.

Nogle af de vigtigste interne kontroller, der bør være på plads, omfatter:

1. Virksomhedsdækkende politikker og procedurer for overholdelse af hvidvaskning af penge. Disse bør udformes til at sikre, at alle medarbejdere er opmærksomme på deres forpligtelser i henhold til loven og forstår, hvordan man identificerer og rapporterer mistænkelig aktivitet.

2. En uafhængig compliancefunktion i virksomheden med ansvar for at overvåge og håndhæve politikker og procedurer for bekæmpelse af hvidvaskning af penge.

3. Et system til indberetning af mistænkelig aktivitet, så eventuelle potentielle tilfælde af hvidvask hurtigt kan identificeres og efterforskes.

4. Det anbefales også, at virksomheder har indført passende kundeidentifikationsprocedurer for at sikre, at identiteten af enhver potentiel kunde kan verificeres.

Uddannelse og bevidsthed: Hvordan kan virksomheder sikre, at medarbejderne overholder kravene?

Som en del af en virksomheds overholdelsesprogram mod hvidvaskning af penge (AML) er medarbejderuddannelse og - bevidsthed afgørende for at sikre, at medarbejderne forstår deres roller og ansvar i forhold til afsløring og forebyggelse af hvidvaskning af penge. Her er nogle tips til, hvordan virksomheder kan sikre, at medarbejderne overholder kravene:

1. Gennemfør regelmæssige træningssessioner - Medarbejdere bør trænes i AML-overholdelse med jævne mellemrum, ikke kun én gang, når de slutter sig til virksomheden. Dette vil hjælpe med at genopfriske deres viden og holde dem ajour med eventuelle ændringer i lovgivning eller procedurer.

2. Gør det obligatorisk - Medarbejderdeltagelse i træningssessioner bør være obligatorisk, ikke valgfrit. Dette vil sende et stærkt budskab om, at virksomheden tager AML-overholdelse alvorligt, og at alle medarbejdere skal være bevidste om deres ansvar.

3. Brug forskellige metoder – Træning behøver ikke at være kedeligt!

Vigtige takeaways for advokatfirmaer

Når det kommer til overholdelse af hvidvask af penge, skal advokatfirmaer tage en række vigtige overvejelser i betragtning. Først og fremmest bør de have stærke interne politikker og procedurer på plads. Disse bør udformes til at opdage og forhindre hvidvaskning af penge og for at sikre, at enhver mistænkelig aktivitet rapporteres til de relevante myndigheder.

Advokatfirmaer skal desuden være opmærksomme på deres forpligtelser i henhold til de forskellige nationale og internationale bestemmelser om bekæmpelse af hvidvask af penge. De bør have systemer på plads til at sikre overholdelse af disse regler og bør sørge for løbende uddannelse af personalet.

Endelig er det vigtigt for advokatfirmaer at holde sig ajour med udviklingen på området. Metoder til hvidvaskning af penge udvikler sig konstant, og nye typologier bliver hele tiden identificeret.